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Cursos de Contabilidade, Orçamento e Controle

Análise Avançada das Demonstrações Financeiras

Descrição do curso

Como enxergar a realidade financeira e patrimonial da empresa através das análises estática e dinâmica das demonstrações financeiras.

Durante décadas as empresas foram analisadas por meio da chamada análise estática das demonstrações contábeis, baseada em sua capacidade de gerar lucro. No entanto, os analistas se deram conta que é perfeitamente possível a empresa gerar lucro e quebrar por falta de caixa. Basta que o lucro fique retido em outras contas do ativo ou do passivo.
Em vista disso, desenvolveu-se nos últimos vinte anos a chamada análise dinâmica das demonstrações financeiras, que se baseia na capacidade de a empresa gerar fluxo de caixa. A análise estática juntamente com a análise dinâmica oferece uma visão abrangente da realidade financeira e patrimonial da empresa. As duas juntas formam o que se convencionou chamar de análise avançada das demonstrações financeiras.
Este curso apresenta as principais técnicas das análises estática e dinâmica, ferramentas indispensáveis para análise de crédito, avaliação de empresas para efeitos de fusões e aquisições e análise fundamentalista de ações.
Durante o curso serão apresentados casos baseados em situações reais onde os alunos poderão discutir a aplicação prática dos conceitos expostos em sala de aula.

Benefícios para a empresa

Contar com profissionais aptos a analisar a situação financeira e patrimonial de uma empresa.

Benefícios para o participante

Alem de fixar conceitos, o curso apresenta técnicas extremamente práticas e de aplicação imediata de forma a capacitar os participantes a (1) avaliar a capacidade de a empresa liquidar seus compromissos de curto e de longo prazo; (2) avaliar o grau de consolidação financeira da empresa; (3) avaliar a capacidade de a empresa remunerar os seus acionistas; (4) avaliar a capacidade de endividamento financeiro da empresa; (4) avaliar se a capacidade de a empresa pagar custos fixos está aumentando ou diminuindo; (5) avaliar se a capacidade de o lucro gerar caixa está aumentando ou diminuindo; (6) avaliar a eficiência dos administradores da empresa através do Valor Econômico Adicionado.

Duração

Dois dias, de 8:30 hs. às 17:30 hs. Coffee-breaks às 10:30 hs e às 15:30 hs, uma hora para almoço.

Público-Alvo

Profissionais das áreas financeira e afins.

Atenção!
Os participantes deverão comparecer ao curso munidos de calculadora simples.

Programa

 

  • Módulo 1
    • Revendo as Demonstrações Contábeis
      • As principais características das contas do Ativo e do Passivo
      • As principais características das contas da Demonstração de Resultados
      • De que se compõe a realidade financeira e patrimonial da empresa
      • O que é uma empresa consolidada e uma empresa fragilizada
    • Análise Estática das Demonstrações Financeiras
      • Padronização das demonstrações financeiras
      • Os índices de liquidez: avaliando a capacidade de a empresa liquidar seus compromissos
        • Liquidez e solvência
        • Capital Circulante Líquido
        • Índices de liquidez geral, corrente, seca e imediata: como interpretá-los
        • Análise do Patrimônio Líquido
      • Os índices de Estrutura de Capital: avaliando o grau de consolidação da empresa
        • O grau de endividamento financeiro: analisando a consolidação do Disponível
        • O prazo médio de recebimento das duplicatas a receber: avaliando a consolidação dos recebíveis
        • O prazo médio de reposição dos estoques: avaliando a consolidação dos estoques
        • O grau de obsolescência: avaliando a consolidação do Imobilizado
        • O grau de Imobilização do Patrimônio Líquido: avaliando a consolidação do Capital de Giro
        • O grau de endividamento: avaliando o risco da empresa
      • Os índices de Rentabilidade
        • A rentabilidade do Patrimônio Líquido: a taxa de retorno do acionista
        • A margem líquida: qual sua relação com a rentabilidade do Patrimônio Líquido
      • Previsão de Falências
        • A análise discriminante
        • As fórmulas de previsão de falência
  • Módulo 2
    • O Fluxo de Caixa da Contabilidade
      • Preparando o relatório do fluxo de caixa a partir das demonstrações contábeis
        • O fluxo de caixa das atividades operacionais
        • O fluxo de caixa das atividades de investimento
        • O fluxo de caixa das atividades de financiamento
    • Análise Dinâmica das Demonstrações Financeiras
      • Os índices de Cobertura
        • O Índice de cobertura do Passivo Circulante: avaliando a capacidade de gerar caixa para pagar as obrigações de curto prazo.
        • O índice de cobertura do serviço da dívida: avaliando a capacidade de a empresa pagar seu passivo financeiro
        • Os índices de eficiência financeira
        • A Margem Operacional Líquida: avaliando a margem de contribuição da empresa
        • A rentabilidade operacional do Patrimônio Líquido: avaliando a capacidade de a empresa remunerar seus acionistas.
        • O índice de eficiência financeira do lucro: avaliando a capacidade de o lucro gerar caixa
        • O índice de eficiência financeira do capital de giro: avaliando o capital de giro e o capital em giro
        • O EVA-Valor Econômico Adicionado: avaliando a eficiência dos administradores
        • A variação da Necessidade do Capital de Giro e o Efeito Tesoura: avaliando a eficiência do Ativo Circulante
        • A visão operacional, a visão estratégica e a visão tática do fluxo de caixa

Como Preparar o Orçamento Empresarial

Descrição do curso

Como alocar eficientemente os recursos da empresa.

O orçamento é uma técnica que permita à empresa gastar bem seus recursos, que são limitados. Aprenda com o autor do livro Orçamento Empresarial: novas técnicas de projeção e acompanhamento as mais modernas técnicas de projeção e de acompanhamento do orçamento empresarial, inclusive o Orçamento Base-Zero e o Gerenciamento Matricial de Despesas.
Durante o curso serão discutidos casos baseados em fatos reais nos quais os participantes terão a oportunidade de testar como as teorias apresentadas em sala de aula são aplicadas na prática.
Os participantes receberão um exemplar do livro Orçamento Empresarial: novas técnicas de projeção e acompanhamento de autoria do Prof. Carlos Alexandre Sá.

Benefícios para a empresa

Contar com profissionais atualizados com as mais modernas técnicas de elaboração e controle orçamentários.

Benefícios para o participante

Ao final do curso os participantes estarão aptos a: (1) identificar os principais conceitos envolvidos no processo orçamentário, (2) projetar corretamente as receitas tanto em empresas cujas vendas são concentradas como em empresas cujas vendas são pulverizadas, (3) projetar os custos fixos e os custos variáveis, (4) entender como funciona o Orçamento Base-Zero e como esta técnica pode ser adaptada para empresas médias e pequenas; (5) montar e interpretar o Orçamento de Caixa; (6) entender como o Gerenciamento Matricial de Despesas controla os custos fixos e (8) aprender como o Orçamento Flexível controla o faturamento e os custos variáveis.

Duração

Dois dias, de 8:30 hs. às 17:30 hs. Coffee-breaks às 10:30 hs e às 15:30 hs, uma hora para almoço.

Público-Alvo

Profissionais da área financeira e afins.

Atenção!
Os participantes deverão comparecer ao curso munidos de calculadora simples.

Programa

 

  • A implantação do Orçamento
    • O Orçamento como uma técnica de alocação eficiente de recursos.
    • O Orçamento como um instrumento auxiliar do processo decisório.
    • As limitações do Orçamento.
    • O rateio dos custos fixos no Orçamento.
    • Como alocar de forma eficiente um recurso limitado que seja disputado por mais de um produto.
    • Pré-requisitos para a implantação do orçamento empresarial
    • O cenário econômico; sua importância e como obtê-lo sem custos para a empresa.
    • Os índices de desempenho: sua importância na elaboração e no controle do orçamento.
  • A Projeção das Receitas
    • O orçamento de vendas: empresas com vendas concentradas e com vendas pulverizadas;
    • Projeção do faturamento de empresas consolidadas e empresas não consolidadas;
    • Projetando o faturamento mês a mês
  • A Projeção dos Custos e das Despesas
    • Como orçar o Custo das Vendas (Custos dos Produtos Vendidos, Custo das Mercadorias Vendidas e Custos dos Serviços Prestados);
    • Como orçar os gastos fixos: O Orçamento Base-Zero;
    • Orçamento da mão-de-obra: como montar um plano de integração e de desmobilização de pessoal.
    • Como orçar os custos das demissões não programadas
  • Projetando o Fluxo de Caixa de longo prazo
    • Por que o orçamento de caixa?
    • O Fluxo das Atividades Operacionais – a operação
    • O Fluxo das Atividades de Investimento - a estratégia
    • O Fluxo das Atividades de Financiamento – a tática
    • Análise gráfica do fluxo de caixa.
  • O Controle Orçamentário
    • Controles monetários e não monetários;
    • Controlando os custos variáveis: o orçamento flexível
    • Controlando os custos fixos: o Gerenciamento Matricial de Despesas;

Fundamentos de Contabilidade para Executivos

Descrição do curso

Um guia prático para entender as Demonstrações Financeiras.

Este curso é eminentemente prático e é dirigido àqueles profissionais que não têm tempo para estudar contabilidade, mas que gostariam de saber como interpretar as informações contidas nos demonstrativos contábeis.
O curso começa dando uma visão prática dos conceitos fundamentais da contabilidade. Em seguida desvenda as informações que podem estar contidas em cada uma das principais contas do Balanço Patrimonial e da Demonstração de Resultados. Por fim, ensina como, a partir das informações contidas nas demonstrações contábeis, podemos avaliar a situação financeira e patrimonial da empresa. Tudo isto em uma linguagem simples e acessível e com exemplos práticos para melhor fixar os conceitos apresentados;
Durante o seminário serão estudados casos, baseados em dados reais, onde os participantes poderão simular a aplicação prática das técnicas discutidas em classe.
Todo o material de apoio deste curso já leva em consideração as recentes alterações introduzidas pela Lei 11.638/07 nas demonstrações contábeis.

Benefícios para a empresa

Contar com profissionais dotados de linguagem equiparada com o pessoal da área contábil e fiscal e capacitados a avaliar sua empresa do ponto de vista financeiro e patrimonial.

Benefícios para o participante

Ao final do curso os participantes estarão aptos a (a) ter diálogo equiparado com o pessoal da área contábil, (b) enxergar os dados contábeis do ponto de vista gerencial e (c) analisar a situação financeira e patrimonial de uma empresa a partir das demonstrações contábeis.

Duração

Dois dias, de 8:30 hs. às 17:30 hs. Coffee-breaks às 10:30 hs e às 15:30 e uma hora de almoço.

Público-Alvo

Executivos de áreas não contábeis

Atenção!
Os participantes devem comparecer ao curso levando uma calculadora financeira simples.

Programa

 

  • Conceitos Fundamentais
    • Bens, direitos e obrigações
    • Fato contábil
    • Lançamentos contábeis
    • Regime de caixa e de competência
    • Exercício social
  • O Balanço Patrimonial
    • O significado das principais contas do Ativo e do Passivo
    • Por que o Ativo e o Passivo têm a estrutura que têm
    • Como avaliar o grau de consolidação da empresa a partir da ordem em que as contas aparecem no ativo e no passivo
    • As características e as informações contidas em cada uma das principais contas do Ativo e do Passivo;
    • O que é e qual a importância do Capital de Giro
  • A Demonstração de Resultados do Exercício
    • Receita bruta
    • O que são as deduções de vendas
    • O que são as receitas líquidas
    • Qual a diferença entre custos e despesas
    • Como se calcula o custo das vendas
    • O que são despesas operacionais
    • Quais as despesas que são dedutíveis
    • Qual a diferença entre despesas e investimentos
    • Quais as receitas e as despesas extraordinárias
    • O Lucro
  • Introdução ao Problema dos Custos
    • Custos e despesas
    • Custos fixos e custos variáveis
    • Custos diretos e custos indiretos
    • O método do custeio por absorção
    • A margem de contribuição
    • O ponto de equilíbrio
  • Os lançamentos Contábeis
    • Créditos e Débitos
    • O método das partidas dobradas
  • Casos Especiais
    • As provisões
    • As apropriações
    • As contas redutoras
    • O resultado de equivalência patrimonial
  • Os Postulados, os Princípios e as Convenções Contábeis
    • O postulado da entidade
    • O postulado da continuidade
    • O princípio do custo como base do valor
    • O princípio do denominador comum monetário
    • O princípio da realização da receita
    • O princípio do confronto da receita com as despesas
    • A convenção da Objetividade
    • A convenção da Materialidade
    • A convenção do Conservadorismo
    • A convenção da Consistência
  • Análise das demonstrações contábeis
    • Avaliando a capacidade de a empresa liquidar seus compromissos
      • Capital circulante líquido
      • Índice de liquidez corrente
      • Índice de liquidez seca
      • Índice de liquidez imediata
    • Avaliando a capacidade de a empresa remunerar seus acionistas
      • Margem líquida
      • Rentabilidade sobre o Patrimônio Líquido
      • Rentabilidade do Ativo
      • Avaliando o grau de consolidação da empresa
      • Grau de endividamento financeiro de curto prazo
      • Prazo médio de recebimento de duplicatas
      • Prazo médio de reposição dos estoques
      • Grau de endividamento
      • Grau de Imobilização
  • Os documentos comerciais e suas características
    • O Pedido
    • A Nota Fiscal de Entrega
    • A Fatura
    • A Duplicata
    • O Aviso de Cobrança
  • A Demonstração do Fluxo de Caixa
    • O Fluxo das Atividades Operacionais
    • O Fluxo das Atividades de Investimento
    • O Fluxo das Atividades de Financiamento

 

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Matemática Financeira com o auxílio da calculadora HP-12C

Descrição do curso

Uma maneira descomplicada de aprender a lidar com os juros.

A Matemática Financeira é importante tanto na vida pessoal quanto na vida profissional de um número cada vez maior de pessoas.
Este curso aborda, em uma linguagem simples e acessível, os principais conceitos da Matemática Financeira. Todos os exercícios resolvidos em classe são baseados em situações práticas do dia a dia pessoal e profissional das mais diversas áreas. Além disto, ensina como resolver os problemas de Matemática Financeira com o uso da calculadora HP-12C.
O curso será todo apresentado em PowerPoint. Para ensinar aos alunos a usarem a calculadora HP-12C, será usado um programa especial desenvolvido pela própria HP e que projeta uma imagem dinâmica da calculadora na tela de forma a que os alunos possam acompanhar a sequência de operações executadas pelo palestrante.
Os participantes receberão uma apostila com todas as informações disponibilizadas em sala de aula, inclusive no que se refere ao uso da calculadora eletrônica. Esta apostila contém também o enunciado e as soluções de todos os exercícios resolvidos em classe.

Benefícios para a empresa

Contar com profissionais capacitados a fazer cálculos financeiros com o auxílio da calculadora HP-12C.

Benefícios para o participante

Além de fixar conceitos, o curso apresenta técnicas extremamente práticas e de aplicação imediata de forma a capacitar os participantes a:

  • Entender qual a diferença entre juros simples e juros compostos.
  • Calcular as operações envolvendo juros simples e juros compostos.
  • Calcular as operações envolvendo fluxos de caixa.
  • Calcular operações envolvendo os sistemas de amortizações SAC e Tabela Price.
  • Calcular as operações bancárias mais comuns.
  • Usar as funções financeiras da calculadora eletrônica HP-12C.

Duração

Dois dias, de 8:30 hs. às 17:30 hs. Coffee-breaks às 10:30 hs e às 15:30 e uma hora de almoço.

Público-Alvo

Executivos envolvidos com problemas que envolvam matemática financeira.

Atenção!
Os participantes devem comparecer ao curso levando uma calculadora financeira do tipo HP-12C ou similar.

Programa

  • Conceitos Fundamentais da Matemática Financeira
    • O valor do dinheiro no tempo
    • Juros
    • Taxa de juros
    • Período de capitalização
    • Taxas nominais e taxas efetivas
    • Principal, valor inicial ou valor presente.
    • Montante ou valor futuro
    • Juros simples e juros compostos
  • Juros Simples
    • O que são juros simples
    • As fórmulas envolvendo juros simples
    • Taxas de Juros Proporcionais
    • Como calcular as operações envolvendo juros simples tais como o desconto de cheques pré-datados, os juros por atraso de pagamento, as notas promissórias e os descontos de duplicatas;
    • O método Hamburguês: como calcular os juros cobrados nos cheques especiais e nas contas garantidas.
    • Exercícios e Estudos de Casos
  • Juros Compostos
    • O que são juros compostos
    • As fórmulas envolvendo juros compostos
    • Taxas de Juros Equivalentes
    • Como usar a calculadora HP-12C para solucionar problemas juros compostos
    • Como calcular as operações envolvendo juros compostos
    • Exercícios e estudos de casos
  • Fluxo de Caixa
    • O que é um fluxo de caixa
    • O que é e como se calcula o valor presente de um fluxo de caixa
    • Taxa de atratividade mínima e taxa interna de retorno
    • O que é e como se calcula a Taxa Interna de Retorno de um fluxo de caixa
    • Como usar a calculadora HP-12C para solucionar problemas envolvendo fluxo de caixa
    • Séries uniformes e séries não uniformes
    • Como se avalia um investimento usando o fluxo de caixa
    • Exercícios e Estudos de Casos
  • Sistemas de Amortização
    • O que são os sistemas de amortização de dívidas
    • O que é e como se calcula a Tabela Price
    • O que é como se calcula o SAC
    • Como usar a calculadora HP-12C para solucionar problemas envolvendo a amortização de dívidas
    • Exercícios e Estudos de Casos

 

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